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亿轩观市

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什么是基金管帐核算？什么是基金管帐核算?基金办理公司是证券出资基金管帐核算的主体，对所办理的基金应当以每只基金为管帐核算主体，独立建账、独立核算，确保不同基金在名册挂号、账户设置、资金划拨、账簿记载等方面彼此独立。我国基金的管帐年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

基金管帐核算以什么为主体？基金管帐核算以什么为主体?企业管帐应该是以权责产生制为根底核算的。管帐的根本假设是：管帐主体，管帐分期，继续运营，钱银计量###1、管帐主体，即管帐为之服务的特定单位，管帐核算应当以企业产生的各项经济事务为目标，记载和反映企业自身的各项出产运营活动。2、继续运营，是指管帐核算应当以企业继续、正常的出产运营活动为条件。3、管帐分期，指人为地将继续不断的企业出产运营进程划分为一个个首尾相接、距离持平的期间，叫做管帐期间。管帐期间一般为一年，叫做管帐年度。年内还可再细分为季度和月份。我国管帐期间的起讫日期选用公历日期。4、钱银计量，是指管帐核算以人民币为记账本位币。事务出入以外币为主的企业，也可选定某种外币作为记账本位币，但编制的管帐报表应当折算为人民币反映。

各项基金怎么账务处理账务处理如下：

1、购进时：

借：买卖性金融资产－本钱

出资收益（购买时的手续费）

应收股利或应收利息（已宣告未发放的股利、利息）

贷：银行存款

2、宣告发放股利或利息：

借：应收股利或应收利息

贷：出资收益修理基金一般是房子建成之时就现已收到，挂在账上往来款项里。因此使用时只需冲账上余额即可！

账务处理：借：其它应付款-----修理基金

贷：银行存款/现金等

关于钱银基金的管帐核算好像是计入“其它钱银资金”（我也不是很确认哈，只提供一个参阅，再看看其它人怎么说）