重庆南坪万达广场(福建省基金)
作者:马军生
假设我说是公司开户更合算,估量许多懂税法的朋友会不服气,说怎么可能,分明是公司开户炒股,要交更多的税嘛。
但对许多人来说,,可能是公司,由于多数人炒股是亏钱的。
这个问题的完好答案是:在亏钱的情况下,用公司开户炒股,缴税更合算;在**的情况下,个人开户,缴税更合算。
股市火爆,一些企业手里有了剩余资金的,也想在股市上去挣点外快。
还有些炒股高手,征集一些资金来炒股,也有的人说设个公司,我们把钱投到公司炒股,赚了再分。
当然公司炒股也没有什么问题,但公司和个人开户炒股,两者在缴税方面有何差异,这个是需求重视的一个问题。
印花税两者没有差异,且占比很小。
两者触及的主要有三大税种:增值税、企业所得税、个人所得税。
交税目标有两类:炒股差价、持股分红。
一、增值税
股票是有价证券,归于金融产品,公司转让股票需求交纳增值税(一般交税人适用6%的税率,小规模交税人适用3%的征收率),个人转让股票不必交增值税。
持股分红不触及增值税。
那么公司股票的转让已然要交纳增值税,那么怎么交纳增值税?
股票的转让依照卖出价扣除买入价的余额为销售额,转让股票呈现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额,若相抵后呈现负差,可结转下一个交税期,与下期转让股票的销售额比较,在年底时仍呈现负差的,不得转入下一个会计年度。
例一:甲公司一月份各用1000万元别离购买了A、B两支股票,当月A、B股票别离以1200万与900元的价格卖出。那么甲公司的销售额=(1.2+0.9)-2=0.1亿元。应交税额=.0.1x6%=0.006亿元。
例二:甲公司2月份炒股赔了1亿,3月份炒股又挣了1亿。那么在4月份申报期,甲公司的炒股收入就为0了,不必交纳增值税了。
二、所得税(企业所得税和个人所得税)
公司炒股赚的钱,一般要交25%的企业所得税,假设当年炒股赚了1000万元,净赢利只要750万元。当然,再分给股东的话,还要交20%的个人所得税,750*20%=150万元,实践个人拿到手的,只要600万元了。
当然,假设炒亏了,公司能够拿这块亏本,去抵其他事务的赢利,有个抵税效应。
个人炒股的话,炒股差价这块,不管赚了赔了,都不必交个人所得税。
持股分红,公司持股收到分红,是不必交纳企业所得税的,当然,这块收益假设分给个人股东的话,仍是要交20%的个人所得税。
个人直接持股,收到上市分红,则依据持股期限,交纳不同税率的个税,持股在一年以上的免税,1个月以上至1年(含1年)的交10%个税,1个月以内(含1个月)的交20%个税。
总结:假设投入3000万,4000万卖出,赚了1000万元。
公司开户炒股,1000万差价,增值税:(1000÷1.06)×6%=56.6万元
税前赢利943.4万元,交纳企业所得税:235.85万元,税后净赢利707.55万元
分配给个人,交纳个税141.51万元,个人到手566.04万元。
当然,假设你用个人开户炒股,赚了1000万元,便是1000万元。
看了这些,你是否还愿意用公司的名义去炒股呢?
但问题是,假设你把公司3000万,拿到外面借给个人,让开户去炒股,炒亏了变成2000万,亏了1000万,假设是公司出资的,还能抵250万的企业所得税,但个人的话,是不存在这种抵扣的。
当然,没人抱着亏钱的意图去炒股,仅仅亏钱是许多韭菜炒股的结局。
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